贝因美婴童食品股份有限公司 2016年半年度报告 证券代码：002570 证券简称：贝因美 披露日期：2016年8月31日 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 公司负责人王振泰、主管会计工作负责人沈立军及会计机构负责人(会计主管人员)廖银菊声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的前瞻性陈述内容，均不构成本公司对任何投资者的实质承诺。投资者均应对此保持足够的风险认识，应当理解计划、预测与承诺之间的差异，请投资者注意投资风险。 目录
2016半年度报告......1 第一节重要提示、目录和释义......2 第二节公司简介......5 第三节会计数据和财务指标摘要......7 第四节董事会报告......9 第五节重要事项......21 第六节股份变动及股东情况......29 第七节优先股相关情况......33 第八节董事、监事、高级管理人员情况......34 第九节财务报告......36
第十节备查文件目录......109 释义 释义项 指 释义内容 本公司、公司、贝因美 指 贝因美婴童食品股份有限公司 控股股东、贝因美集团 指 贝因美集团有限公司 贝因美母婴 指 杭州贝因美母婴营养品有限公司 贝因美豆逗 指 杭州贝因美豆逗儿童营养食品有限公司 贝因美科技 指 贝因美（天津）科技有限公司 贝因美牧业 指 黑龙江贝因美现代牧业有限公司 贝因美乳业 指
黑龙江贝因美乳业有限公司 宜昌贝因美 指 宜昌贝因美食品科技有限公司 北海贝因美 指 北海贝因美营养食品有限公司 广达盛 指 宁波广达盛贸易有限公司 香港贝因美 指 贝因美（香港）投资控股有限公司 爱尔兰贝因美 指 BEINGMATE（IRELAND） security@）上刊载的《关于使用自有资金进行投资理财的公告》。 逾期未收回的本金和收益累计金额 0 涉诉情况（如适用） 不适用
委托理财审批董事会公告披露日期（如有) 2015年04月18日 委托理财审批股东会公告披露日期（如有) 不适用 （2）衍生品投资情况 □适用√不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 （3）委托贷款情况 □适用√不适用 公司报告期不存在委托贷款。 3、募集资金使用情况 √适用□不适用 （1）募集资金总体使用情况 √适用□不适用 单位：万元 募集资金总额 4、主要子公司、参股公司分析
√适用□不适用 主要子公司、参股公司情况 单位：元 公司名公司类所处行 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 称型 业 生产、加工：乳制品，婴幼儿配 贝因美 22,500万 子公司 制造业方乳粉；批发、零售：预包装食 730,419,349.41 241,624,958.3.85 -148,953,459.09 -111,533,073.14
咨询、投资咨询 理 5、非募集资金投资的重大项目情况 □适用√不适用 公司报告期无非募集资金投资的重大项目。 六、对2016年1-9月经营业绩的预计 2016年1-9月预计的经营业绩情况：业绩亏损 业绩亏损 2016年1-9月净利润（万元） -32,000至 -29,000 2015年1-9月归属于上市公司股东的净利润（万 -21,590.88 元） 业绩变动的原因说明
因公司销量下降、相应收入及毛利也随之下降，故出现较大幅度亏损。 七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □适用√不适用 八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □适用√不适用 九、公司报告期利润分配实施情况 报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况 □适用√不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案 □适用√不适用 公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 √适用□不适用 谈论的主要内容及提供的 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 资料 中金公司、兴业证 券、华创证券、长
城国瑞证券、兴业 全球基金、中国人谈论的的主要内容为公司 2016年05月10日公司会议室 实地调研 机构、个人 寿资产、华泰证券已公开披露信息，公司未 资产、长城财富资提供资料 产、万吨资产、宁 波坤泓九鼎投资、 个人投资者 第五节 重要事项 一、公司治理情况 公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 二、诉讼事项 重大诉讼仲裁事项 □适用√不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 其他诉讼事项 □适用√不适用 三、媒体质疑情况 □适用√不适用 本报告期公司无媒体普遍质疑事项。 四、破产重整相关事项 □适用√不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 五、资产交易事项 1、收购资产情况 □适用√不适用 公司报告期未收购资产。 2、出售资产情况 □适用√不适用 公司报告期未出售资产。 3、企业合并情况 √适用□不适用
为进一步优化公司产业布局，提升公司的综合竞争力，经公司第五届董事会第二十九次会议审议通过使用自有资金11,700万元收购敦化美丽健乳业有限公司65%股权，公司已分别于2015年4月、2016年1月支付股权转让款2340万元、9360万元，并于2016年1月4日完成股权变更工商登记，同时将敦化美丽健乳业有限公司更名为吉林贝因美乳业有限公司，故自2016年1月4日起将其纳入合并财务报表范围。
具体详见2015年4月18日披露在巨潮资讯网上的《关于收购敦化美丽健乳业有限公司65%股权的公告》。 六、公司股权激励的实施情况及其影响 □适用√不适用 公司报告期无股权激励计划及其实施情况。 七、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 √适用□不适用 占同类 获批的 可获得 关联交易 是否超 关联交 关联交 关联交 关联交 关联交易 关联交 交易金 交易额
司购买劳务231.84万元，占全年预计金额的5.15%；向集团下属子公司销售商品1449.30万元，占全 进行总金额预计的，在报告期内的实际 年预计金额的24.01%；向贝因美集团及其下属子公司提供租赁金额为108.32万元，占全年预计金额 履行情况（如有） 的24.07%；向恒天然商贸（上海）有限公司采购奶粉6485.04万元，占全年预计金额的15.44%。
交易价格与市场参考价格差异较大的 不适用 原因（如适用） 2、资产收购、出售发生的关联交易 □适用√不适用 公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □适用√不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □适用√不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他关联交易 □适用√不适用 公司报告期无其他关联交易。
八、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □适用√不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □适用√不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □适用√不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、担保情况 √适用□不适用 单位：万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保额度相 实际发生日期 是否履行是否为关 担保对象名称
关公告披露 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期 （协议签署日） 完毕 联方担保 日期 公司与子公司之间担保情况 担保额度 实际发生日期 是否履行是否为关 担保对象名称 相关公告 担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期 （协议签署日） 完毕 联方担保 披露日期 2016年03 宜昌贝因美 子公司对子公司的担保情况 担保额度 实际发生日期 是否履行是否为关 担保对象名称 相关公告
担保额度 实际担保金额 担保类型 担保期 （协议签署日） 完毕 联方担保 披露日期 公司担保总额（即前三大项的合计） 报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合 135,500 7,377.85 （A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2） 报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计 135,500 3,526.33 计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 1.02% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债 0 务担保金额（E） 担保总额超过净资产50%部分的金额（F） 0 上述三项担保金额合计（D+E+F） 0 未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
（1）违规对外担保情况 □适用√不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、其他重大合同 □适用√不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 4、其他重大交易 □适用√不适用 公司报告期不存在其他重大交易。 九、公司或持股5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项 √适用□不适用 承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承 诺 资产重组时所作承诺 贝因美集团及 避免同业竞争 2010年03月26 实际控制人谢 长期 严格履行 的承诺 日 宏先生 首次公开发行或再融资时所作承诺 关于使用"贝因 2010年03月26 贝因美集团 美"商标、商号 长期 严格履行 日 事宜的承诺 规范和减少关 2012年12月12 贝因美集团 长期 严格履行 联交易的承诺日 避免同业竞争
2012年12月12 贝因美集团 长期 严格履行 的承诺 日 2015年07月292016年1月29 贝因美集团 股份增持承诺 履行完毕 其他对公司中小股东所作承诺 日 日 募集资金使用 2015年05月112016年5月11 公司 履行完毕 承诺 日 日 节余募集资金 2016年06月132017年6月13 公司 永久补充流动 严格履行 日 日 资金承诺 承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及下一步计划 不适用 （如有） 十、聘任、解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 □是√否 公司半年度报告未经审计。 十一、处罚及整改情况 □适用√不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十二、其他重大事项的说明 √适用□不适用 1、经公司第六届董事会第六次会议及2015年第三次临时股东大会审议通过，同意以82,008,000澳元
收购恒天然澳大利亚私有有限公司下属生产中心达润工厂（Darnum）51%的权益，并与恒天然方共同组建非公司型合资（以下简称“UJV”）架构运营达润工厂。双方拟为UJV总计投入2亿澳元，贝因美总投资为51%，即1.02亿澳元，投资总额扣减收购价格后剩余部分作为UJV的流动资金。截至本报告披露日，澳大利亚外国投资审查委员会已对收购事项无异议，尚需取得商务部的批准。具体详见2015年10月29日披露在巨潮资讯网上的《关于收购境外资产、对外投资暨关联交易的公告》。
2、基于对公司未来的发展前景充满信心，决心以实际行动维护资本市场稳定，坚定广大投资者对公司未来发展的信心，同时也看好国内资本市场长期投资的价值，通过增持股份分享公司股价持续上涨的收益，公司控股股东贝因美集团于2015年7月29日-9月8日期间增持公司股票9,260,152股，增持均价13.5294元/股，已完成增持计划。具体详见2016年2月2日披露在巨潮资讯网上的《关于控股股东完成增持公司股份的公告》。
3、为进一步推进本公司国际化战略，巩固和提升在行业内的地位，营造新的利润增长点，公司下属全资公司BEINGMATE（IRELAND）CO.,LIMITED以自有资金出资1,000万元欧元，认购中法（并购）基金A股份额20,000股，预计将占基金募集规模（总基金规模5亿欧元，以最终确认的募集资金为准）的2.00%，公司将以出资额为限，承担有限责任。截至本报告日，公司已出资3,573.26万元（484.51万欧元）。具体详见2015年4月18日披露在巨潮资讯网上的《关于参与基金项目暨对外投资的公告》。
十三、公司债相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 一、有限售条件股份 2,009,674 0.20%
部分高管锁定股份在报告期初进行自动解锁，转为无限售流通股。 股份变动的批准情况 □适用√不适用 股份变动的过户情况 □适用√不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □适用√不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用√不适用 公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用√不适用 2、限售股份变动情况 □适用√不适用 二、公司股东数量及持股情况 单位：股 报告期末表决权恢复的优先股 报告期末普通股股东总数 82,866 0 股东总数（如有）（参见注8） 持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况 持有有限 持有无限 质押或冻结情况 报告期末 李向东 境内自然人 0.29%3,002,463未知 0 3,002,463 中国人民健康
保险股份有限 其他 0.29%3,000,010未知 0 3,000,010 公司－传统－ 普通保险产品 战略投资者或一般法人因配售新 股成为前10名普通股股东的情况无 （如有）（参见注3） 上述股东关联关系或一致行动的 公司第一、第二大股东与上述其他股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人。上 说明 述其他股东之间未知是否存在关联关系或属于一致行动人。
前10名无限售条件普通股股东持股情况 股份种类 股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类 数量 贝因美集团有限公司 338,083,494人民币普通股 338,083,494 恒天然乳品（香港）有限公司 北京远望创业投资有限公司 3,000,000人民币普通股 3,000,000 前10名无限售条件普通股股东之
间，以及前10名无限售条件普通公司第一、第二大股东与上述其他股东之间不存在关联关系，也不属于一致行动人。上 股股东和前10名普通股股东之间述其他股东之间未知是否存在关联关系或属于一致行动人。 关联关系或一致行动的说明 前10名普通股股东参与融资融券 业务股东情况说明（如有）（参见无 注4） 公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是√否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 三、控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 □适用√不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 实际控制人报告期内变更 □适用√不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 第七节 优先股相关情况 □适用√不适用 报告期公司不存在优先股。 第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动 √适用□不适用 本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予期末被授予的 期初持股 期末持股 姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股限制性股票数 数（股） 数（股） 因病逝世 第九节 财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □是√否 公司半年度财务报告未经审计。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元
-332,562.83 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -5,215,474.79 -332,562.83 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -5,215,474.79 -332,562.83 6.其他 （二）稀释每股收益 -0.21 -0.10 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。 法定代表人：王振泰 主管会计工作负责人：沈立军
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他
六、综合收益总额 -213,215,509.00 -154,743,780.55 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,706,558,706.08 2,003,668,986.38 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净 增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 7,170,781.65 3,385,599.59 收到其他与经营活动有关的现金 33,125,085.56
278,468,293.03 经营活动现金流入小计 1,746,854,573.29 2,285,522,879.00 购买商品、接受劳务支付的现金 713,639,206.94 1,132,338,658.30 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金
专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 股本 东权益 14,364,514,364,5 股 18.71 18.71 2．其他权益工具持 有者投入资本 3．股份支付计入所 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资
本（或股本） 备 3．对所有者（或股 东）的分配 4．其他 （四）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 1,022,52 1,183,46 -938,835 228,311, 1,029,51 有者权益的金额 4．其他 （三）利润分配
1．提取盈余公积 2．对所有者（或股 东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 1,022,52 1,141,309, （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股 东）的分配 3．其他 （四）所有者权益内
部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 1,022,52 1,141,309, 228,241,16
贝因美婴童食品股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府证券委员会《关于同意设立浙江贝因美科工贸股份有限公司的批复》（浙证委〔1998〕144号）批准，由杭州贝因美食品有限公司和谢宏等43位自然人投资设立，于1999年4月27日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有注册号为981的营业执照，注册资本1,022,520,000.00元，股份总数1,022,520,000股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：1,935,745股；无限售条件的流通股份：1,020,584,255股。公司股票已于2011年4月12日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属食品制造行业。经营范围：开发、销售儿童产品、营养食品、并提供相关咨询等服务，预包装食品、乳制品（含婴幼儿配方乳粉）的批发兼零售（凭《食品流通许可证》经营，有效期至2017年2月27日）。主要产品：婴幼儿配方奶粉、米粉等。 本财务报表业经公司2016年8月29日第六届第十四次董事会批准对外报出。
本公司将黑龙江贝因美乳业有限公司、杭州贝因美母婴营养品有限公司、宜昌贝因美食品科技有限公司、北海贝因美营养食品有限公司和贝因美营销管理有限公司等44家子公司纳入本期合并财务报表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 1.合营安排分为共同经营和合营企业。 2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。 10、金融工具 1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1)按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；2)初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2)对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3)可供出售金融资产 1)表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ①债务人发生严重财务困难； ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2)表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
金额1,000万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以上 单项金额重大的判断依据或金额标准 的款项。 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值的差额计提坏账准备。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √适用□不适用 账龄
应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内（含1年） 5.00% 5.00% 1－2年 15.00% 15.00% 2－3年 40.00% 40.00% 3年以上 100.00% 100.00% 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的： □适用√不适用 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应 单项计提坏账准备的理由 收款项组合的未来现金流量现值存在显着差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备。 12、存货 1.存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2)包装物 按照一次转销法进行摊销 13、长期股权投资 1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。 3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法 (1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 (2)合并财务报表 1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 14、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 15、固定资产 （1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 30 5% 3.17% 机器设备 年限平均法 10 5% 9.50% 运输工具 年限平均法 10 5% 9.50% 其他设备 年限平均法
5 5% 19.00% 16、在建工程 1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
17、借款费用 1.借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2.借款费用资本化期间 (1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
18、生物资产 1.生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生物资产同时满足下列条件时予以确认：(1)因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；(2)与其有关的经济利益很可能流入公司；(3)其成本能够可靠计量时予以确认。 2.各类生产性生物资产的折旧方法 类别 折旧方法 使用寿命(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 产奶牛 年限平均法 5年
20.00 16.00 19、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 摊销年限(年) 土地使用权 50 商标权 15 米粉生产技术 15
软件 5 非专利技术 10 着作权 10 （2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 21、长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全 部转入当期损益。 22、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2.短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 23、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 24、收入 1.收入确认原则 (1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2.收入确认的具体方法
公司主要销售婴童奶粉等产品。产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 25、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 26、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 27、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 28、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □适用√不适用 （2）重要会计估计变更 □适用√不适用
六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 销售货物或提供应税劳务过程中产生的 增值税 17%、13%、6% 增值额 营业税 应纳税营业额 5% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 从价计征的，按房产原值一次减除30% 房产税 后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租1.2%、12% 金收入的12%计缴 教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 北海贝因美营养食品有限公司 15% 吉林贝因美乳业有限公司 15% 敦化市利健生态农牧业有限公司 免征 黑龙江贝因美现代牧业有限公司 免征 贝因美(安达)奶业有限公司 免征 贝因美（爱尔兰）有限公司
1.根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税〔2011〕58号)，本公司之子公司北海贝因美营养食品有限公司和吉林贝因美乳业有限公司2016年按照15%的税率计缴企业所得税。 2.本公司之子公司贝因美(安达)奶业有限公司、孙公司黑龙江贝因美现代牧业有限公司和敦化市利健生态农牧业有限公司属于农林牧渔业企业，享受免征所得税和增值税政策。
七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 2,760.63 221,592.76 银行存款 681,468,369.81 387,877,961.87 其他货币资金 （2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 51,100,000.00 合计
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 39,077,668.70 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1年以内分项
1年以内 19,410,687.15 970,534.37 5.00% 1年以内小计 19,410,687.15 970,534.37 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额497,071.23元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 1、期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，可变现净值以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；
2、本期转销存货跌价准备20,091,664.69元，系计提跌价准备的存货本期报损，原计提的存货跌价准备相应转销。 8、其他流动资产 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 机器设备 10,042,557.59 6,579,745.32 3,462,812.27 （3）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 项目
期末账面价值 房屋建筑物 70,830,374.79 （4）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房产所占用的土地为租用的土地，无法办理产权证 黑龙江牧场办公楼 97,805,757.71 （土地租赁年限2011年7月11日-2041年7月10日） 北海办公楼、生产车间 20,408,178.27正在办理权证 10、在建工程 （1）在建工程情况
单位：元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 优质奶源保障项目一期 （2）重要在建工程项目本期变动情况 单位：元 工程累 其中：本期 利息资 本期增加金 本期转入固 本期其他 计投入工程 本期利利息资金来 项目名称 预算数 期初余额 期末余额 本化累 额 定资产金额 减少金额 占预算进度 息资本资本源 计金额 比例 化金额化率
根据坤元资产评估有限公司出具的《贝因美婴童食品股份有限公司拟股权收购涉及的敦化美丽健乳业有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》（坤元评报〔2015〕133号），敦化美丽健（现已更名为吉林贝因美公司）截至2014年12月31日股东全部权益价值为18,000万元，本期末按原评估方法测算的股东全部权益价值为17,475.10万元，较吉林贝因美公司评估基准日含完全商誉的公允价值净资产低524.90万元，因此本公司按持股比例计算分担的商誉减值金额为341.19万元，计提商誉减值准备。
[注]：2014年，根据本公司子公司贝因美（安达）奶业有限公司与安达市四个奶牛养殖专业合作社签订的合作协议，贝因美（安达）奶业有限公司出资840万元资助奶牛养殖专业合作社用于现代化示范牧场建设，合作期限为15年。15年内公司拥有四家奶牛养殖合作社的鲜奶收购权，合作期满后，奶牛养殖专业合作社归还贝因美（安达）奶业有限公司全部资助金额或贝因美（安达）奶业有限公司以资助金额占牧场评估价值的比例享有牧场对应股权。
44,235,860.13 合计 1,183,461,763.43 1,183,461,763.43 30、其他综合收益 单位：元 本期发生额 减：前期计入 税后归属 项目 期初余额 本期所得税 减：所得税 税后归属于 期末余额 其他综合收益 于少数股 前发生额 费用 母公司 当期转入损益 东 二、以后将重分类进损益的
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。 33、营业收入和营业成本 单位：元 本期发生额
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -4,610,134.78 所得税费用 -87,702,182.81 43、其他综合收益 详见附注七、30所述。 44、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收回用于质押的信用证定期存款 16,632,000.00 收到的押金保证金 -39,549,160.66
（2）本期支付的取得子公司的现金净额 单位：元 金额 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 93,600,000.00 其中： -- 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 314,547.83 其中： -- 其中： -- 取得子公司支付的现金净额 93,285,452.17 其他说明： 可随时用于支付的其他货币资金 2,915,248.21 3,482,799.26
三、期末现金及现金等价物余额 574,386,378.65 239,950,353.89 其他说明： 2016年6月30日现金及现金等价物余额中已扣除不属于现金及现金等价物的定期存款110,000,000.00元。 46、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 项目 期末外币余额
本公司孙公司贝因美（香港）投资控股有限公司主要经营地系香港，记账本位币为港币；孙公司BEINGMATE(IRELAND)CO.,LIMITED主要经营地系爱尔兰，记账本位币为欧元。 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 （1）本期发生的非同一控制下企业合并 单位：元 购买日至期末 购买日至期末 股权取 股权取得 购买日的确定依 被购买方名称 股权取得时点
117,000,000.00 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 27,870,127.64 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 89,129,872.36 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明： 1、合并成本公允价值的确定方法：
以2014年12月31日为基准日，参照天健会计师事务所（特殊普通合伙）的《审计报告》和坤元资产评估有限公司的《资产评估报告》，并综合考虑吉林贝因美公司当前的经营状况及未来盈利能力、国内证券市场同类公司平均市盈率等因素，以2014年实现的扣除非经常性损益后的净利润为作价基础，按15倍市盈率计算，吉林贝因美公司的整体估值为18,000万元，公司受让的吉林贝因美公司65%股权的股权转让总价款为人民币11,700万元。
2、或有对价及其变动的说明：
根据2015年4月，公司与浙江美丽健实业有限公司、杭州美丽健投资有限公司签订的股权转让协议，浙江美丽健实业有限公司、杭州美丽健投资有限公司承诺目标公司2015年、2016年、2017年实现的扣除非经常性损益的税后净利润不低于1,500万元、1,800万元和2,000万元。业绩承诺期间如目标公司实现的扣除非经常损益税后净利润未达到承诺数额，浙江美丽健实业有限公司、杭州美丽健投资有限公司应就不足部分向目标公司以现金方式进行补偿。
大额商誉形成的主要原因： 吉林贝因美公司2016年1月4日可辨认净资产公允价值为42,877,119.95元，按本公司持股比例65%计算享有的净资产公允价值份额为27,870,127.64元，公司的合并成本11,700万元与享有的吉林贝因美公司净资产公允价值份额的差额 89,129,872.36元确认为商誉。 （3）被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位：元 吉林贝因美
可辨认资产、负债公允价值的确定方法： 1)吉林贝因美公司于购买日所拥有的流动资产主要为货币资金、应收款项等，负债主要为流动负债，因此吉林贝因美公司上述可辨认资产、负债于购买日以账面价值确定为公允价值。
2)根据坤元资产评估有限公司出具的《贝因美婴童食品股份有限公司拟股权收购涉及的敦化美丽健乳业有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》（坤元评报〔2015〕133号），吉林贝因美公司拥有的固定资产组合在2014年12月31日的估算价值为44,634,860.00元，增值5,239,772.05元，主要系建筑物类及机器设备评估增值5,239,772.05元；无形资产组合在2014年12月31日的估算价值20,070,000.00元，增值8,331,970.74元，主要系土地使用权增值8,331,970.74元；递延收益组合在2014年12月31日的估算价值0元，增值12,310,277.79元，主要系与资产相关的递延收益增值12,310,277.79元。因此吉林贝因美公司固定资产、无形资产、递延收益根据坤元资产评估有限公司出具的评估报告，以评估价值确定为公允价值。
2、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： 公司本期通过投资设立4家子公司，具体如下： 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 贝因美（北京）生物科技有限公司 投资设立 600,000.00 100.00% 杭州贝每特科技有限公司 投资设立 0.00 60.00% 贝因美（杭州）食品研究院有限公司 投资设立
0.00 100.00% 华贝（香港）电子商务有限公司 投资设立 1,000,000.00 100.00% 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 黑龙江贝因美乳业有限公司 黑龙江安达 黑龙江安达 制造业 100.00% 同一控制企业合并 杭州贝因美母婴营养品有限公司 浙江杭州
浙江杭州 制造业 100.00% 投资设立 宜昌贝因美食品科技有限公司 湖北宜昌 湖北宜昌 制造业 100.00% 同一控制企业合并 北海贝因美营养食品有限公司 广西北海 广西北海 制造业 100.00% 同一控制企业合并 杭州贝因美豆逗儿童营养食品有限公司 浙江杭州 浙江杭州 制造业 100.00% 投资设立 贝因美（安达）奶业有限公司 黑龙江安达 黑龙江安达 养殖业
100.00% 投资设立 BEINGMATE(IRELAND)CO.,LIMITED 爱尔兰 爱尔兰 制造业 100.00% 投资设立 宁波广达盛贸易有限公司 浙江宁波 浙江宁波 商业 100.00% 投资设立 黑龙江贝因美现代牧业有限公司 黑龙江安达 黑龙江安达 养殖业 100.00% 投资设立 贝因美（天津）科技有限公司 天津 天津 制造业 100.00% 投资设立
贝因美（北海）儿童奶有限公司 广西北海 广西北海 制造业 100.00% 投资设立 贝因美（香港）投资控股有限公司 香港 香港 商业 100.00% 投资设立 贝因美（宁波）电子商务有限公司 浙江杭州 浙江杭州 商业 91.00% 投资设立 贝因美（杭州）婴童食品营销有限公司 浙江杭州 浙江杭州 商业 87.40% 投资设立 贝因美（上海）现代商超营销有限公司 上海 上海 商业
82.70% 投资设立 杭州贝因美妇幼保健有限公司 浙江杭州 浙江杭州 商业 100.00% 同一控制企业合并 贝因美营销管理有限公司 浙江杭州 浙江杭州 服务业 72.00% 投资设立 合肥贝因美婴童食品销售有限公司 安徽合肥 安徽合肥 商业 72.00% 投资设立 西安贝因美婴童食品销售有限公司 陕西西安 陕西西安 商业 72.00% 投资设立 郑州贝因美婴童食品销售有限公司
河南郑州 河南郑州 商业 72.00% 投资设立 武汉贝因美婴童食品销售有限公司 湖北武汉 湖北武汉 商业 72.00% 投资设立 贝因美婴童食品南京销售有限公司 江苏南京 江苏南京 商业 72.00% 投资设立 广西贝因美食品销售有限公司 广西南宁 广西南宁 商业 72.00% 投资设立 广州贝因美婴童食品销售有限公司 广东广州 广东广州 商业 72.00% 投资设立
南昌贝因美婴童食品销售有限公司 江西南昌 江西南昌 商业 72.00% 投资设立 宁波贝因美婴童食品销售有限公司 浙江宁波 浙江宁波 商业 72.00% 投资设立 上海贝因美食品销售有限公司 上海 上海 商业 72.00% 投资设立 成都贝因美婴童食品销售有限公司 四川成都 四川成都 商业 72.00% 投资设立 杭州贝因美食品销售有限公司 浙江杭州 浙江杭州 商业 72.00%
投资设立 湖南贝因美食品销售有限公司 湖南长沙 湖南长沙 商业 72.00% 投资设立 福州贝因美婴童食品销售有限公司 福建福州 福建福州 商业 72.00% 投资设立 昆明贝因美婴童食品销售有限公司 云南昆明 云南昆明 商业 72.00% 投资设立 贵阳贝因美食品销售有限公司 贵州贵阳 贵州贵阳 商业 72.00% 投资设立 新疆贝因美婴童食品销售有限公司 乌鲁木齐 乌鲁木齐 商业
72.00% 投资设立 北京贝因美婴童食品销售有限公司 北京 北京 商业 72.00% 投资设立 济南贝因美婴童食品销售有限公司 山东济南 山东济南 商业 72.00% 投资设立 沈阳贝因美婴童食品销售有限公司 辽宁沈阳 辽宁沈阳 商业 72.00% 投资设立 BINGMATE（AUSTRALIA）PTYLTD 澳大利亚 澳大利亚 制造业 100.00% 投资设立
贝因美（北京）生物科技有限公司 北京 北京 商业 100.00% 投资设立 吉林贝因美乳业有限公司 吉林敦化 吉林敦化 制造业 65.00% 股权收购 敦化市利健生态农牧业有限公司 吉林敦化 吉林敦化 养殖业 65.00% 股权收购 杭州贝每特科技有限公司 杭州滨江 杭州滨江 技术服务业 60.00% 投资设立 贝因美（杭州）食品研究院有限公司 杭州滨江 杭州滨江 技术服务业
100.00% 投资设立 华贝（香港）电子商务有限公司 香港 香港 商业 100.00% 投资设立 （2）重要的非全资子公司 单位：元 本期归属于少数股东的本期向少数股东宣 子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额 损益 告分派的股利 贝因美营销管理有限公司 28.00% -31,229,260.48 -17,748,942.82 贝因美（宁波）电子商务有限公司 9.00%
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一)信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2.应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2016年6月30日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的13.18%(2015年12月31日：15.59%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 (1)本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
项目 期末数 未逾期未减值 已逾期未减值 合计 1年以内 1-2年 2年以上 应收票据 1,173,200.00 1,173,200.00 (续上表) 项目 期初数 未逾期未减值 已逾期未减值 合计 1年以内 1-2年 2年以上 应收票据 (2)单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。 (二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上 银行借款 705,263,263.08 716,694,387.48
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1.利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2016年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币0.00元(2015年12月31日：人民币336,755,430.15元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。 十一、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司对本企业的 母公司对本企业的 母公司名称 注册地 业务性质
注册资本 持股比例 表决权比例 贝因美集团有限公司 浙江杭州 综合 21,274万元 33.06% 33.06% 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是谢宏。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益所述。 3、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 杭州比因美特孕婴童用品有限公司 同一控股股东 杭州比因美特亲子超市有限公司
同一控股股东 杭州丽儿宝日用品有限公司 同一控股股东 小贝大美综合服务合伙企业 同一控股股东 杭州小贝大美健康管理有限公司 同一控股股东 杭州孕采赫拉健康管理有限公司 同一控股股东 杭州恩美商贸有限公司[注] 原同一控股股东 宁波妈妈购网络科技有限公司 同一控股股东 FonterraLtd 持股5%以上股东
[注]杭州恩美商贸有限公司原系本公司控股股东之全资子公司，已于2015年10月转让，故自2015年11月起与本公司不存在关联关系，下同。 4、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位：元 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额 恒天然商贸（上海） 采购奶粉成品 出售商品/提供劳务情况表 单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 杭州比因美特亲子超市有限公司 销售奶粉等 14,480,922.12 8,332,410.13 宁波妈妈购网络科技有限公司 销售奶粉等 12,073.08 杭州恩美商贸有限公司[注] 销售奶粉等 4,497,399.46 杭州比因美特孕婴童用品有限公司 销售奶粉等 322.39 贝因美集团有限公司 销售奶粉等 6,706.33
杭州丽儿宝日用品有限公司 提供劳务 94,339.62 （2）关联租赁情况 本公司作为出租方： 单位：元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 杭州比因美特孕婴童用品有限公司 房屋建筑物 73,120.00 杭州比因美特亲子超市有限公司 房屋建筑物 540,540.54 600,000.00 贝因美集团有限公司 房屋建筑物 519,380.40
519,380.40 杭州恩美商贸有限公司[注] 房屋建筑物 600,000.00 杭州小贝大美健康管理有限公司 房屋建筑物 1,701.68 （3）关键管理人员报酬 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 7,857,047.07 8,023,906.42 5、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 期末余额 期初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备
贝因美集团有限公司 3,395,000.00 其他应付款 宁波妈妈购网络科技有限公司 154,049.00 其他应付款 杭州比因美特亲子超市有限公司 3,560.00 十二、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 （1）重大合同及履行情况 公司 供应商
1）经公司第六届董事会第六次会议及2015年第三次临时股东大会审议通过，同意以82,008,000澳元收购恒天然澳大利亚私有有限公司下属生产中心达润工厂（Darnum）51%的权益，并与恒天然方共同组建非公司型合资（以下简称“UJV”）架构运营达润工厂。双方拟为UJV总计投入2亿澳元，贝因美总投资为51%，即1.02亿澳元，投资总额扣减收购价格后剩余部分作为UJV的流动资金。截至本报告披露日，澳大利亚外国投资审查委员会已对收购事项无异议，尚需取得商务部的批准。具体详见2015年10月29日披露在巨潮资讯网上的《关于收购境外资产、对外投资暨关联交易的公告》。
2）为加速婴童食品领域的战略布局，为中国婴童提供更好更多的健康营养食品，延伸贝因美婴童食品股份有限公司产业链及品牌价值，公司全资子公司贝因美（天津）科技有限公司拟使用58,538万元投资建设儿童配方奶及区域配送中心项目，截至2016年6月30日，已投资4,640.16万元。
3）为更好的深化贝因美婴童食品股份有限公司中西部战略布局，稳健打造中西部核心市场，有力地支持公司儿童奶和亲子食品业务的发展；同时，依据最新的产业政策，响应国家食品药品监督管理总局关于婴幼儿配方乳粉生产许可相关文件的要求，并为提升整个区域的物流仓储能力，公司全资子公司宜昌贝因美食品科技有限公司拟投资3.5亿元实施宜昌贝因美婴童食品产业园一期项目，截至2016年6月30日，已投资7,196.00万元。
2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 十三、资产负债表日后事项 1、利润分配情况 单位：元 拟分配的利润或股利 0.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00 十四、其他重要事项 1、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 1.报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： (1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； (2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
根据公司2015年度第一次临时股东大会决议，审议通过了《关于<2015年员工持股计划（草案）>及摘要的议案》，将 委托华泰证券（上海）资产管理有限公司（以下简称“华泰资管”）管理，并全额认购由华泰资管设立的华泰贝因美1号集 合资产管理计划（以下简称“华泰贝因美1号”）的进取级份额，华泰贝因美1号主要通过二级市场购买以及法律法规许
可的其他方式取得并持有贝因美股票。华泰贝因美1号按照不超过1.5:1的比例设立优先级份额和进取级份额，由员工持股计划认购全部的进取级份额，认购金额不超过0.4亿元。同时在市场上募集不超过6,000万元的优先资金，组成规模不超过1亿元的资产管理计划，用于购买公司股票。华泰贝因美1号通过二级市场购买等法律法规许可的方式所获标的股票的锁定期为12个月。该员工持股计划参与对象为：公司中高层管理人员、公司及子公司业务技术骨干，总人数不超过207人。公司董事会可根据员工变动情况、业绩情况，对参与本员工持股计划的员工名单和分配额度进行调整。2015年7月2日，公司召开了2015年员工持股计划首次持有人大会。
截止2015年8月27日，华泰贝因美1号通过二级市场购买方式完成了此次员工持股计划的股票购买，购买均价为 11.54元/股，购买数量为7,791,123股，占公司总股本的比例为0.76%。
本员工持股计划设立时的资金总额4,000万元（扣除个人所得税后），公司实际支付4,000万元，并按税前金额6,064万元作为股份支付费用，以持股计划首次持有人大会召开日作为授予日，按锁定期12个月进行摊销，本期摊销6个月，计入相应费用3,032万元，期末已摊销完毕。 十五、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 期末余额 期初余额
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： √适用□不适用 单位：元 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1年以内分项 1年以内 1,668,641,706.32 83,432,085.32 5.00% 1年以内小计 1,668,641,706.32 83,432,085.32
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额6,586,488.23元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备 客户一 151,286,259.85
9.02% 7,565,463.80 以上客户应收账款合计数包含其全国所有门店之总和。 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位：元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 计提比 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 按信用风险特征组 314,558, 18,850,237.69 5.99% 确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额13,373,264.38元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 （3）其他应收款按款项性质分类情况 69,680,844.78 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元 占其他应收款期末 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额 余额合计数的比例 杭州宏一广告传媒有 押金保证金 1,750,000.001年以内 0.56% 87,500.00 限公司 杭州亲子旅行社有限 应收暂付款 925,969.251年以内、3年以上
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 √适用□不适用 项目 涉及金额（元） 原因 地方水利建设基金 2,631,664.61与生产经营相关 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润
加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股） 归属于公司普通股股东的净利润 -6.02% -0.21 -0.21 扣除非经常性损益后归属于公司 -5.90% -0.21 -0.21 普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用√不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用√不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称 4、其他 第十节 备查文件目录 1、载有公司董事长签署的2016年半年度报告。 2、载有公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
3、报告期内在中国证监会指定信息披露载体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 贝因美婴童食品股份有限公司 董事长：王振泰 二○一六年八月二十九日
